ASFAE Asociación de Directivos Superiores de las Facultades de Administración, Negocios o Empresariales
Autores: Rodríguez, P., Tello, J., Alarcón, E., Alvear, S. Palabras Clave: Contabilidad internacional, IFRS, convergencia, armonización, patrimonio, valor razonable. El propósito de esta investigación es determinar, de manera cuantitativa y cualitativa, el impacto de la Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS por sus siglas en inglés) – específicamente NIC 16 Y 29 – en la valuación del patrimonio de las corporaciones chilenas, dependiendo ... Leer Más »
Proceedings 2014 Finanzas y Contabilidad
3.06. Estructura topológica del mercado bursátil de Chile en el año 2013.
Autores: Cornejo Saavedra, E. E., Figueroa Flores, C. A. Palabras Clave: Correlaciones, distancia euclidiana, algoritmo de Kruskal, clusters, acciones líderes. Este estudio diseña una representación gráfica del mercado bursátil chileno durante el año 2013 utilizando una estructura topológica con el algoritmo de Kruskal basado en la teoría de grafos. Para esto se usan precios de cierre semanales del período comprendido entre ... Leer Más »
3.07. Aplicación del valor razonable en las sociedades anónimas abiertas en Chile
Autores: Gallegos Muñoz C., Rodriguez Quezada E., Domínguez R. P., Rivas A. F. Palabras Clave: Valor razonable, valor de mercado, sociedades anónimas abiertas, NIIF N° 13 En Chile, la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera para todas las Sociedades Anónimas Abiertas se hizo obligatoria a partir del año 2009. Estas normas establecen un nuevo criterio para medir los activos y pasivos, ... Leer Más »
3.11. Liquidez accionaria y retornos: evidencia empírica, Chile 1996-2010
Autores: Gregoire, J., Vergara, P. Palabras Clave: ratio de iliquidez, premio por liquidez, shocks de liquidez de mercado El objetivo de este estudio empírico es analizar algunas medidas de liquidez propuestas en la literatura y su posible impacto que tiene la liquidez en los retornos accionarios en un grupo de acciones transadas en la Bolsa de Comercio de Santiago, en el ... Leer Más »
3.12. Mercados eficientes. Una aplicación de estudios de eventos
Autores: Carrera Guzmán A., Garrido Suazo, M., Reveco Sepúlveda R. Palabras Clave: Estudio de sucesos, efecto anuncio Se define un mercado eficiente como aquel donde los precios de los activos financieros tienen incorporada toda la información. En línea con esto se han definido tres tipos de eficiencia: Eficiencia Débil: los precios incorporan toda la información histórica. Eficiencia Semi-fuerte: el precio incluye toda ... Leer Más »